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本文系专栏作者"秋源俊二"原创作品，仅代表作者个人观点，不代表官方立场。
一、
刚刚考完了注会6科，连轴转，整个人还比较懵。趁着还书生气息还冒着烟，记得一些干货，把相关书本上的方法，赶紧移植运用到熟悉的P2P行业来。
或许会有些生涩，也可能不那么接地气儿，但科学的分析方法，尤其是相对完整比较成熟现代化的注会审计思维，应该会给予诸位一双明亮的眸子，来判别清一些问题。
二、
在开始今天的一个话题前，先给大家普及一个物理法则——First Principle。
这个原理来源于物理学，意思是说一切物理推演回归到最本质的量子力学计算方式。中间不使用或尽可能少用相关的推导结论。简单来说，这个概念要求在认识事物的时候，回归问题的本源而不是当下的状态，思考问题不要建立在一定推导、演绎的基础上等。
这个概念在埃隆•马斯克身上，体现的淋漓尽致。例如当年大家都说电动车领域看着前景很广，但实际很困难。因为大家的假设都建立在目前的电池成本、技术或者实用性安全性等。而马斯克不一样，他对问题的分析不建立的这个基础上假设上，要造电动车，先建立在电机和电能转化上，分析如何让电能转化为机械能的基础上。从这个角度思考，打破目前的思维惯性，获得蓝海战略区域，最终获得成功。马斯克目前的Spacex也是建立在这样的思考基础上进行思考的。
本文系专栏作者"秋源俊二"原创作品，仅代表作者个人观点，不代表官方立场。
一、
刚刚考完了注会6科，连轴转，整个人还比较懵。趁着还书生气息还冒着烟，记得一些干货，把相关书本上的方法，赶紧移植运用到熟悉的P2P行业来。
或许会有些生涩，也可能不那么接地气儿，但科学的分析方法，尤其是相对完整比较成熟现代化的注会审计思维，应该会给予诸位一双明亮的眸子，来判别清一些问题。
二、
在开始今天的一个话题前，先给大家普及一个物理法则——First Principle。
这个原理来源于物理学，意思是说一切物理推演回归到最本质的量子力学计算方式。中间不使用或尽可能少用相关的推导结论。简单来说，这个概念要求在认识事物的时候，回归问题的本源而不是当下的状态，思考问题不要建立在一定推导、演绎的基础上等。
这个概念在埃隆•马斯克身上，体现的淋漓尽致。例如当年大家都说电动车领域看着前景很广，但实际很困难。因为大家的假设都建立在目前的电池成本、技术或者实用性安全性等。而马斯克不一样，他对问题的分析不建立的这个基础上假设上，要造电动车，先建立在电机和电能转化上，分析如何让电能转化为机械能的基础上。从这个角度思考，打破目前的思维惯性，获得蓝海战略区域，最终获得成功。马斯克目前的Spacex也是建立在这样的思考基础上进行思考的。
三、
放在当下P2P行业，对平台的分析和判断不能建立在是平台是否获得风投，是否提供担保，坏账率高低、广告营销怎么样。当我们建立在这个假设的基础上时，往往都落入平台陷阱里，因为“平台本身也会进行这样的演绎推导和验证”，所以你得到的结论是有缺陷的。
思考P2P行业本源体，有两个问题：
1、我们愿意借钱给一个人，之所以不担心赖账，主要依据是什么？
2、这家公司究竟是信息中介还是信用中介？中介的类型是什么？
四、
针对第一个问题：在什么情况下，你愿意借钱给别人？
生活中的我们，无非根据这四点：
对方是否有足够强大的挣钱能力？挣钱多，不担心还不起。
是否有足够的多资产？没有挣钱能力，还可以变卖相关资产。
个人性格人品如何？人品好，性格正直，不逃避，即便他现在还不起，以后也会还。
外部支援情况？如果他有一个有钱的父亲或者哥哥或者姐姐，或许会帮他还款。
这几点中，具有前两种条件之一，我们可以直接借款，不必担心逾期；后面两种情况，可能会发生逾期，但不会赖账。当具有以上四个条件之一，我们都可以考虑借钱给这个人。
相反，我们看他穿什么牌子衣服，长得是否好看，身体是否很健康，对于判断是否借款这个决策，是毫无用处的。
五、
针对第二个问题：了解什么是信息中介。信息中介本身的含义是提供买方和卖方需求信息，而不承担经营风险。例如淘宝、58赶集、美团等，我们可以认为是信息中介；而京东、银行等，则不是，他们往往承担着信用中介的功能。
回到P2P行业，由于官方定位在信息中介，但实际情况不是这样的。原因在于这些平台提供的项目，投资者们根本了解不到相关借贷项目的完整信息。项目的相关信息都是经过P2P平台有选择性展示的，是残缺的、是不完整的。也就是说，P2P平台帮投资者承担着部分筛选项目职责。
在这样的背景下，P2P平台本身，履行着项目筛选的职责，然后他们试图销售推荐相关产品，其整个过程，均由平台引导。投资者在这个过程中，基本是平台发布什么标的，投资人就选择投资什么标的，本身没有选择空间和自主权限。在淘宝这个信息中介中，你的决策行为是这样的吗？
在实际经营过程中，P2P平台由于承担筛选职责、推荐职责，产生自我评价（自己评价项目），平台独立性受到损害，所以P2P根本不是信息中介，它更多履行的是信用中介职责。
基于实质重于形式原则的原则，我私底下认为，P2P并不是信息中介。但明面上，还得附和官方“信息中介”的说法。
况且存在反面案例，全球鼻祖zopa就是典型的案例，至今难以快速起来，就在于投资人花费太多精力，挑选项目，非金钱成本太高，不符合成本效益原则。这也说明信息中介这种模式，发展不起来是有原因的。
六、
基于对于平台承担了信用中介的功能，投资人可以把自己的投资理解成把钱借给了平台，让平台本身完成实质性筛选，最后投资只是点个头而已。
基于上面对于我们采取第一法则分析，分析了为什么借钱给别人的标准。在平台身上也适用。
这也是目前市面上使用最多的判断。
分析资本情况：分析注册资本、公司资产、行业排名、成交金额等
判断外援角度：接受风投情况、是否有很牛的大股东
判断性格：查一下平台在全国信息网站的情况、工商登记等
但大家普遍疏忽了我们对它未来盈利能力的分析。这也是我以前很少考虑的角度。（目前我在思考中，回头专门写一篇相关文章）
至于那些看营销，看公司装潢的，就如同看你是否长得好看，对于判断是否借款，没什么卵用。
七、
基于上面的过程分析，我认可了P2P平台必须帮助投资人履行相关筛选信息的职责。现在的问题是投资人该如何判断这家平台是否履行相关必要的流程，来控制风险呢？
换个说法：投资者是委托人，委托你P2P平台帮我筛选项目，你是否执行了必要的手续来降低风险？平台是否完成了投资人对其的信托责任。
我们该了解平台相关手续或者流程执行的怎样，这才是分析P2P平台是否靠谱的本源。
八、
由于投资人时间有限，不太可能去亲自跑到P2P平台公司。即使有，也是非常少的一部分，而且这类人投资额度比较大。也就是所谓的实地考察吧。
在这里，提一个审计概念——穿行测试。这个方法是指：
在审计时候，为了了解企业平时究竟怎么运行的一种方法。说白了，就是任意挑选你要测试的目标，把流程重新走一遍，判断企业在处理业务时，过程是否存在漏洞。
放在P2P平台，意味着你亲自去尝试借一笔款项，看平台在什么条件下接受你的申请、需要查看到信息，当然你也可以去试图发出一些假信息，去迷惑相关人员。自己在沟通过程中，看自己是如何网上申请、提交了什么资料、如何对你进行电话风控的、放款流程以及实际的利率情况。
当投资人进行了这些活动，发现自己都可以找到漏洞，这家平台当然对于筛选责任没有履行好，平台能够靠谱吗？
当然，穿行测试仅仅只是了解而已，证据不充足，但基本也够了，极大的降低损失概率。要获取实质性证据，还有其他工作要做，后续我再写吧。
作者；秋源俊二 微信公众号： QYJEQYJE
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