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中国邮政储蓄银行理财类业务指引
中国邮政储蓄银行理财类业务指引
目 录
业务部分 ..................................................................................................... 1
第一章 术 语 ........................................................................................... 1
第一节 代理国债业务 .......................................................................... 1
第二节 代销基金 .................................................................................. 2
第三节 人民币理财 .............................................................................. 4
第二章 个人理财类业务 ......................................................................... 7
第一节 理财类交易账户处理 .............................................................. 7
第二节 国债业务处理 .........................................................................17
第三节 基金业务处理 ........................................................................ 54
第四节 人民币理财业务处理 ............................................................. 70
第五节 专户理财业务处理 ................................................................ 91
第六节 业务单证管理 ........................................................................ 91
第七节 业务报表管理 ........................................................................ 93
第三章 机构理财类业务 ......................................................................100
第一节 基本业务 ...............................................................................100
第二节 机构凭证式国债业务 ...........................................................116
第三节 机构基金业务 .......................................................................136
第四节 机构理财业务 .......................................................................158
第五节 机构专户理财业务 ...............................................................169
第六节 业务单证管理 ....................................................................... 172
第七节 业务报表管理 ....................................................................... 173
附 录 ......................................................................................................177
第一章 单证列表 ..................................................................................177
第二章 交易代码表 ..............................................................................181
第一节 公共交易 ...............................................................................181
第二节 代理国债业务 .......................................................................183
第三节 代销基金业务 ....................................................................... 187
第四节 人民币理财业务 ...................................................................189
第三章 单证样式 .................................................................................. 192
业务部分
第一章 术 语
第一节 代理国债业务
第一条 储蓄国债（电子式）：财政部在中华人民共和国境内发行，通过代销机构面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。
第二条 凭证式国债：财政部在中华人民共和国境内发行，通过凭证式国债承销团，以凭证式国债收款凭证方式（或电子方式）记录债权的不可流通的人民币债券。
第三条 储蓄国债（电子式）托管账户：投资者在代销机构开立的用以记载其储蓄国债（电子式）债权及变动情况的账户。
第四条 固定利率债：国债的计息利率（即票面利率）是唯一的，并且在发行时已确定，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。
第五条 通胀指数债：国债的本金或利息根据某种物价变量定期进行调整的债券产品，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。
第六条 提前兑取开始日:投资者可以开始提前兑取某期国债的规定起始日期。
第七条 提前兑取计息开始日：投资者认购国债后，在该日期前提出提前兑取申请，不计利息，只还本金。
第八条 非交易过户：非交易引起的债券所有权转移，包括法院扣划、抵债、赠予、遗产继承、资产归并等。
第九条 非交易工作日:在付息日和到期日前N个法定工作日前停止办理提前兑取、非交易过户等业务。（N由总行进行参数设臵，现为2天。）
第十条 业务截止日：代销机构因某期国债还本付息等原因而停止办理提前兑取、非交易过户等业务的日期。业务截止日当日日间仍可办理上述业务。
第十一条 冻结：根据司法机关出具的账户冻结文件对账户进行冻结。冻结资产不得进行交易，冻结有效期最长为N个月（由总行进行参数设臵，现为6个月）。
第十二条 财产证明：应国债持有人申请，中国邮政储蓄银行为其持有国债资产所出具的证明。
第十三条 国债质押贷款：借款人以未到期国债资产作为质押物，从贷款银行取得人民币贷款，按期归还贷款本息的一种贷款业务。
第二节 代销基金
第十四条 开放式基金：是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和地点进行申购或赎回的一种基金运作方式。
第十五条 认购：指在基金募集期内，客户申请购买基金份额的行为。
第十六条 申购：指在基金成立后客户申请购买基金份额的行为。 第十七条 分红方式：是指客户获得一定的投资回报的方式，分为现金与红利再投资红利两种。
第十八条 赎回：指基金份额持有人要求基金管理人购回一定数量的开放式基金份额的行为。
2016年第四季度中国邮政储蓄银行理财产品销售从业人员资格考试题库
“中国邮政储蓄银行理财产品销售从业人员资
邮政员10万即将到期存款 如何稳健理财
邮政员10万即将到期存款 如何稳健理财
汪先生，今年35岁，中专毕业后在宜昌市做一名邮政员，目前每月收入6000元，有社保。太太每月收入3000元，年底奖金共计3000元。夫妻俩有一儿，家庭日常开支1500元，每月还房贷1000元（房贷10万元），每年家庭保险支出1000元。另外，有一套价值30万元房产，黄金及收藏4万元。目前家有活期存款2万元，还有10万元即将到期的存款，想拿出来投资，比较偏向保守稳健的投资。10万存款即将到期，想咨询91快车（微信公众账号：kuaiche_91news）投资理财专家该如何稳健理财？
1、活期存款投资货币基金
汪先生家庭正处在家庭和事业的起步阶段。91快车投资理财专家建议汪先生要合理地配置家庭的可投资资产，把家庭的资金妥善安排好，家庭资产实现保值增值。目前家庭的2万元活期存款，可以作为家庭备用金，建议投资货币基金，家庭用钱时可随时赎回，而且收益也比活期存款要高出很多，货币基金年收益一般在4%左右。
2、10万元存款购买固定收益类产品
汪先生家有10万元定期存款即将到期，家庭比较偏向稳健型投资方式。理财专家建议，汪先生家可以选购一些风险较低，收益中等的固定收益类理财产品，10万元存款每年能获得10%左右的投资回报率。就比如小额信托理财产品，年化收益率一般在8%左右，10万元1年收益达到8000元。或者选购P2P固定收益类理财产品，年化收益率一般在10%以上，10万元1年收益10000元等等。但是在选购固定收益类产品时要注意，也要看清投资风险，资金的安全性是否有保障。另外，大部分理财产品是不可提前终止，家庭若急需用钱，提前赎回可能收益会受点损失。因此，投资理财专家认为在挑选理财产品时，也要看产品的流动性，也可以适当选购短期的理财产品。
3、每月定投储备孩子教育金
孩子教育费是每个家庭的必需开支，考虑到以后孩子上大学，创业等，91快车投资理财专家建议汪先生家每月定期定额进行基金定投，来长期储备孩子教育金。基金定投的投资期限设为10-15年甚至更长，这样在足够长的时间内能够分享到复利带来的高收益。
4、完善家庭保障
汪先生是家庭的主要经济支柱，除了有基础社保，退休后能够享有最基本的社会保障外，投资理财专家建议再购买了一份重大疾病保险，来避免以后万一自己得了重大疾病，高昂的医药费会影响到家庭正常生活。
专家建议拿出10万元寻求一些稳健的理财产品，比如91快车的理财产品，年化收益8%-15%，以年化收益10%为例，10万元1年可收益1万元。100%本息担保，理财周期短，更安全，资金更灵活。 这样，汪先生家通过合理的投资理财，10万元存款不仅实现了稳定增值，家庭保障方面也得到了提升。另外，投资理财专家表示随着家庭成员收入的增加，财富的逐渐增值，汪先生家的生活质量也会相应地提高，可以适当安排家庭每年旅游1-2次。
中国邮政储蓄银行理财类业务指引
中国邮政储蓄银行理财类业务指引
目 录
业务部分 _____________________________________________ 1{邮政理财存款}.
第一章 术 语 _______________________________________ 1
第一节 代理国债业务 _______________________________ 1
第二节 代销基金 ___________________________________ 2
第三节 人民币理财 _________________________________ 4
第二章 个人理财类业务 ______________________________ 8
第一节 理财类交易账户处理 _________________________ 8
第二节 国债业务处理 ______________________________ 18
第三节 基金业务处理 ______________________________ 59
第四节 人民币理财业务处理 ________________________ 77
第五节 专户理财业务处理 __________________________ 99
第六节 业务单证管理 _____________________________ 100{邮政理财存款}.
第七节 业务报表管理 _____________________________ 101
第三章 机构理财类业务 ____________________________ 109
第一节 基本业务 _________________________________ 109
第二节 机构凭证式国债业务 _______________________ 127
第三节 机构基金业务 _____________________________ 148
第四节 机构理财业务 _____________________________ 173
第五节 机构专户理财业务 _________________________ 184
第六节 业务单证管理 _____________________________ 187
第七节 业务报表管理 _____________________________ 188 附录 _______________________________________________ 191
第一章 单证列表 __________________________________ 191
第二章 交易代码表 ________________________________ 196
第一节 公共交易 _________________________________ 196
第二节 代理国债业务 _____________________________ 198
第三节 代销基金业务 _____________________________ 202
第四节 人民币理财业务 ___________________________ 204
第三章 单证样式 __________________________________ 207
业务部分
第一章 术 语
第一节 代理国债业务 第一条 储蓄国债（电子式）：财政部在中华人民共和国境内发行，通过代销机构面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。
第二条 凭证式国债：财政部在中华人民共和国境内发行，通过凭证式国债承销团，以凭证式国债收款凭证方式（或电子方式）记录债权的不可流通的人民币债券。
第三条 储蓄国债（电子式）托管账户：投资者在代销机构开立的用以记载其储蓄国债（电子式）债权及变动情况的账户。
第四条 固定利率债：国债的计息利率（即票面利率）是唯一的，并且在发行时已确定，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。
第五条 通胀指数债：国债的本金或利息根据某种物价变量定期进行调整的债券产品，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。
第六条 提前兑取开始日:投资者可以开始提前兑取某期国债的规定起始日期。
第七条 提前兑取计息开始日：投资者认购国债后，在该日期前提出提前兑取申请，不计利息，只还本金。
第八条 非交易过户：非交易引起的债券所有权转移，包括法院扣划、抵债、赠予、遗产继承、资产归并等。 第九条 非交易工作日:在付息日和到期日前N个法定工作日前停止办理提前兑取、非交易过户等业务。（N由总行进行参数设臵，现为2天。）
第十条 业务截止日：代销机构因某期国债还本付息等原因而停止办理提前兑取、非交易过户等业务的日期。业务截止日当日日间仍可办理上述业务。
第十一条 冻结：根据司法机关出具的账户冻结文件对账户进行冻结。冻结资产不得进行交易，冻结有效期最长为N个月（由总行进行参数设臵，现为6个月）。
第十二条 财产证明：应国债持有人申请，中国邮政储蓄银行为其持有国债资产所出具的证明。
第十三条 国债质押贷款：借款人以未到期国债资产作为质押物，从贷款银行取得人民币贷款，按期归还贷款本息的一种贷款业务。
第二节 代销基金
第十四条 开放式基金：是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和地点进行申购或赎回的一种基金运作方式。
中国邮政储蓄银行理财类业务指引
中国邮政储蓄银行理财类业务指引
业务部分 ___________________________________________________________ 1
第一章 术 语 ___________________________________________________________ 1
第一节 代理国债业务 ___________________________________________________________ 1
第二节 代理基金 _______________________________________________________________ 2
第三节 人民币理财 _____________________________________________________________ 4
第二章 个人理财类业务 __________________________________________________ 7
第一节 理财类交易账户处理 _____________________________________________________ 7
第二节 国债业务处理 __________________________________________________________ 22
第三节 基金业务处理 __________________________________________________________ 57
第四节 人民币理财业务处理 ____________________________________________________ 76
第五节 专户理财业务处理 ______________________________________________________ 93
第六节 业务单证管理 __________________________________________________________ 93
第七节 业务报表管理 __________________________________________________________ 95
第三章 机构理财类业务 ________________________________________________ 102
第一节 基本业务 _____________________________________________________________ 102
第二节 机构基金业务 _________________________________________________________ 119
第三节 机构理财业务 _________________________________________________________ 140
第四节 机构专户理财业务 _____________________________________________________ 152
第五节 业务单证管理 _________________________________________________________ 154
第六节 业务报表管理 _________________________________________________________ 155 会计部分 _________________________________________________________ 159
第一章 总则 __________________________________________________________ 159
第二章 会计科目表及说明 ______________________________________________ 159
第三章 全国性中间业务主要会计分录 ____________________________________ 173
第一节 开放式基金会计核算 ___________________________________________________ 173
第二节 人民币理财的会计核算_________________________________________________ 181
第三节 凭证式国债的会计核算_________________________________________________ 188
第四节 储蓄式国债的会计核算_________________________________________________ 194
第四章 全国性中间业务系统会计日常操作 ________________________________ 200
第五章 主要会计账表及需打印的会计报表 ________________________________ 203 附录 _____________________________________________________________ 204
第一章 单证编号及列表 ________________________________________________ 204{邮政理财存款}.
第二章 交易代码表 ____________________________________________________ 208
第一节 公共交易 _____________________________________________________________ 208
第二节 代理国债业务 _________________________________________________________ 211
第三节 代销基金业务 _________________________________________________________ 215
第四节 人民币理财业务 _______________________________________________________ 217
业务部分
第一章 术 语
第一节 代理国债业务
第一条 储蓄国债（电子式）：财政部在中华人民共和国境内发行，通过代销机构面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。
第二条 凭证式国债：财政部在中华人民共和国境内发行，通过凭证式国债承销团，以凭证式国债收款凭证方式（或电子方式）记录债权的不可流通的人民币债券。
第三条 储蓄国债（电子式）托管账户：投资者在代销机构开立的用以记载其储蓄国债（电子式）债权及变动情况的账户。
第四条 固定利率债：国债的计息利率（即票面利率）是唯一的，并且在发行时已确定，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。
第五条 通胀指数债：国债的本金或利息根据某种物价变量定期进行调整的债券产品，该品种的付息方式有利随本清和定期付息两种。
第六条 提前兑取开始日:投资者可以开始提前兑取某期国债的规定起始日期。
第七条 提前兑取计息开始日：投资者认购国债后，在该日期前提出提前兑取申请，不计利息，只还本金。
第八条 非交易过户：非交易引起的债券所有权转移，包括法院扣划、抵债、赠予、遗产继承等。
第九条 非交易工作日:在付息日和到期日前N个法定工作日前停止办理提前兑取、非交易过户等业务。（N由总行进行参数设臵，现为2天。）
第十条 业务截止日：代销机构因某期国债还本付息等原因而停止办理提前兑取、非交易过户等业务的日期。业务截止日当日日间仍可办理上述业务。
第十一条 冻结：根据司法机关出具的账户冻结文件对账户进行冻结。冻结资产不得进行交易，冻结有效期最长为N个月（由总行进行参数设臵，现为6个月）。
第十二条 财产证明：应国债持有人申请，中国邮政储蓄银行为其持有国债所出具的证明。
第十三条 国债质押贷款：借款人以未到期国债作为质押，从贷款银行取得人民币贷款，按期归还贷款本息的一种贷款业务。
第二节 代销基金
第十四条 开放式基金：是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和地点进行申购或赎回的一种基金运作方式。
第十五条 认购：指在基金募集期内，客户申请购买基金份额的行为。
第十六条 申购：指在基金成立后客户申请购买基金份额的行
为。
第十七条 分红方式：是指客户获得一定的投资回报的方式，分为现金与红利再投资红利两种。
第十八条 赎回：指基金份额持有人要求基金管理人购回一定数量的开放式基金份额的行为。
第十九条 开放日：是指客户可以进行开放式基金的申购、赎回等操作的工作日。
第二十条 基金资产净值：是指基金资产总值减去按照国家有关规定可以从基金资产中扣除的费用后的价值。
第二十一条 单位基金资产净值：是指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数后的价值。
第二十二条 基金TA账户：是指在登记中心或登记中心委托的其它的机构开立的，用于记录客户持有基金份额信息的账户。
第二十三条 申购限额：是指客户申购基金份额时所允许的最高申购数量。
第二十四条 巨额赎回：是指开放式基金单个开放日，基金净赎回申请超过基金总份额的10％时的情形。根据《证券投资基金运作管理办法》超过10％以上的赎回可延迟办理；10％限额内的赎回申请，应当按每个账户占申请总额的比例分配给申请人。
第二十五条 连续赎回：指发生巨额赎回时，客户对于延期办理的赎回申请，选择依次在下一个基金开放日进行赎回。
第二十六条 基金转换：是指客户就同一代理机构销售的同一基金管理人的基金之间进行转换的行为。
中国邮政储蓄银行理财产品销售从业人员资格考试试题A
一、单选题{邮政理财存款}.
1. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务管理办法》规定，理财类业务的停办实行（ ）方式。
答案：
A. 审批、批准
B. 审批、授权
C. 报审、授权 得分：1分
D. 报审、批准
2. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务指引》，同一基金品种当日可以做（ ）次分红方式变更。
答案：
A. １
B. ２
C. ３ 得分：1分
D. ４
3. 基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向（ ）收取销售费用；未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。
答案：
A. 管理人
B. 托管人
C. 投资人 得分：1分
D. 发起人
4. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务管理办法》，不可以同时向个人和机构客户销售的是（ ）。
答案：
A. 代理基金
B. 储蓄国债（电子式）
C. 凭证式国债 得分：1分
D. 人民币理财产品
5. 总行（ ）根据行内规定对代销产品投向是否属于低风险项目进行认定。
答案：
A. 个人金融部
B. 基金管理处
C. 同业市场部 得分：1分
D. 风险管理部
6. 证券投资类特定资产管理计划的投资范围不包括以下哪一项（ ）。
答案：
A. 证券投资基金
B. 债券
C. 股票 得分：1分
D. 贷款
7. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务管理办法》，全面负责理财类业务监察稽核工作的部门是（ ）。
答案：
A. 审计部门
B. 安全保卫部门
C. 会计部门 得分：1分
D. 业务部门
8. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务管理办法》规定，电子存储方式的档案的保管期限是（ ）。
答案：
A. ３年 B. ５年
C. １５年 得分：1分
D. 永久
9. 基金管理人、基金托管人违反基金法规定，相互出资或者持有股份的，责令改正，可以处（ ）罚款。
答案：
A. 二十万以下
B. 十万以下
C. 五万以下 得分：1分
D. 三万以下
10. 基金销售结算资金是（ ）的交易结算资金，涉及基金销售结算专用账户开立、使用、监督的机构不得将基金销售结算资金归入其自有财产。
答案：
A. 基金投资人
B. 基金管理人
C. 基金托管人 得分：1分
D. 基金注册登记机构
11. 下列选项中，不属于销售人员从事理财产品销售活动应当遵循原则的是（ ）。
答案：
A. 勤勉尽职原则
B. 诚实守信原则
C. 客户主导原则 得分：1分
D. 专业胜任原则
12. 邮政储蓄银行个人客户赎回所持一般货币基金份额时，对于成功的交易，客户可于
Ｔ＋Ｎ＋１查询赎回款到账情况，此处的Ｎ指的是（ ）。
答案：
A. １{邮政理财存款}.
B. ２
C. ３ 得分：1分
D. ５以上（含）
13. 基金管理人不收取销售服务费的，对持续持有期长于６个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的（ ）计入基金财产。
答案：
A. ２５％
B. ５０％
C. ７５％ 得分：1分
D. ９０％
14. 商业银行应当建立异常销售的监控、记录、报告和处理制度，下列不属于应包括的异常情况是（ ）。
答案：
A. 客户频繁开立、撤销理财账户
B. 客户风险承受能力与理财产品风险相匹配
C. 商业银行超过约定时间进行资金划付 得分：1分
D. 其他应当关注的异常情况
15. 商业银行不得无条件向客户承诺（ ）同期存款利率的保证收益率。
答案：
A. 高于
B. 低于
C. 等于 D. 不高于
得分：1分
16. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务管理办法》规定，下列人员中不属于理财类业务营业人员的是（ ）。
答案：
A. 综合柜员
B. 普通柜员
C. 大堂经理 得分：1分
D. 理财经理
17. 根据《中国邮政储蓄银行理财类业务指引》，邮政储蓄银行的基金销售人代码是（ ）。
答案：
A. ０１０
B. ０１１
C. ０１５ 得分：1分
D. ０２５
18. 商业银行分支机构应当在开始发售理财产品之日起（ ）日内，将总行理财产品发售授权书等相关材料向所在地中国银监会派出机构报告。
答案：
A. ３
B. ５
C. １０ 得分：1分
D. １５
19. 邮政储蓄银行理财类业务重要空白凭证的印刷号码编制规则技术指标由（ ）规定。
答案：
A. 总行
B. 一级分行